小规模季度申报怎么填

有家健康网 2025-03-30阅读量：8289

小规模纳税人季度申报的填写涉及多个步骤和细节，以下是一个详细的指南，帮助你正确填写小规模季度申报表：

1. 准备相关资料

在开始填写申报表之前，确保你已经准备好了以下资料：

• 销售额数据（包含开票和未开票收入）
• 进项发票和销项发票
• 其他相关财务数据（如成本、费用等）

2. 登录电子税务局

1. 1.登录新办电子税务局网站：进入电子税务局首页
2. 2.进入待办事项：在首页右下方找到“我的待办”，点击进入

3. 选择申报类型

1.选择季度所得税办理：在待办事项中选择“季度所得税办理”，点击确定进入下一步

2.进入财务报表申报页面：按照系统提示进入财务报表申报页面

4. 填写申报表

4.1 填写纳税期限

• 填写纳税开始期限：例如，7月-9月

4.2 选择财务制度

• 选择财务制度：通常选择“小企业财务制度”

4.3 填写财务报表

1.填写资产负债表：根据公司实际情况填写。



2.填写利润表：包括收入、成本、费用等。

3.填写现金流量表：记录现金流入和流出

4.4 填写增值税申报表

1.填写销售额：未开票收入：如果季度销售额未超过30万元，且未开具增值税专用发票，填写在第10栏“其中：小微企业免税销售额”开具增值税专用发票：如果开具了增值税专用发票，填写在第1、2栏，并计算减征的增值税应纳税额，填写在第16栏“本期应纳税额减征额”开具增值税普通发票：如果开具了增值税普通发票，填写在第10栏“其中：小微企业免税销售额”

2.填写差额征税：差额征税全部开具增值税普通发票：填写在第9栏“（四）免税销售额”和第10栏“其中：小微企业免税销售额”差额征税既有开具增值税专用发票又有开具增值税普通发票：分别填写在第4栏“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、第5栏“增值税专用发票不含税销售额”和第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中：小微企业免税销售额”

4.5 填写附加税费申报表

• 填写附加税费：根据增值税应纳税额计算附加税费，填写在相应的栏次

5. 核对并提交

1.仔细核对：确保所有数据准确无误，避免填写错误导致税款计算不准确

2.提交申报表：确认无误后，提交申报表。

6. 缴纳应纳税款

• 及时缴纳：确保按时足额缴纳税款，以免产生滞纳金等额外费用

案例参考

以下是一些具体的案例，可以帮助你更好地理解如何填写申报表：

• 季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票：填写第10栏“其中：小微企业免税销售额”
• 季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票：填写第1、2栏和第16栏“本期应纳税额减征额”
• 季度销售额超过30万：全额纳税，填写相应的栏次

总结

小规模纳税人季度申报的填写需要仔细核对各项数据，确保准确无误。通过以上步骤和案例参考，你可以顺利完成季度申报工作。如果有更多疑问，建议参考具体的申报表填写案例或咨询专业的财务人员。