山东济南社保基数21500扣税多少

有家健康网 2025-04-28阅读量：4393

​​在山东济南，若社保缴费基数为21500元，每月个人需缴纳的社保费用约为1720元（养老保险8%+医疗保险2%+失业保险0.3%），公积金按最低比例5%计算为1075元，合计扣除2795元。需注意的是，社保缴费基数上限为22078元，21500元未超上限，按实际基数计算；个税需在扣除社保和公积金后，根据累计预扣法计算应纳税所得额。​​

1. ​​社保扣除明细​​
   养老保险：21500×8%=1720元
   医疗保险：21500×2%=430元
   失业保险：21500×0.3%=64.5元
   工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴纳。​​三项合计每月扣除约2214.5元​​（实际可能因政策微调略有差异）。

2. ​​公积金扣除​​
   济南公积金缴存比例为5%-12%，若按最低5%计算：21500×5%=1075元/月。​​个人与单位同比例缴纳​​，实际到手工资需扣除个人部分。

   

3. ​​个税计算逻辑​​
   应纳税所得额=月收入21500元－社保公积金个人部分（2214.5+1075）－5000元起征点=13210.5元。根据税率表：

   • 不超过36000元部分适用3%税率，​​每月预扣个税约396元​​（13210.5×3%）。

4. ​​关键注意事项​​

   • 社保基数21500元接近济南2025年上限22078元，​​超出部分不计入缴费基数​​。
   • 公积金比例由单位确定，若按12%缴纳，扣除金额更高但可降低个税税基。
   • 年度汇算时，累计收入超过6万元部分需重新核算税率，多退少补。

​​总结​​：21500元基数下，每月社保公积金扣除约3289.5元（按公积金5%），个税约396元，实际到手约17814.5元。建议通过个税APP查询专项附加扣除（如子女教育、房贷等），进一步减少应纳税额。