河南南阳社保基数21000扣税多少

有家健康网 2025-04-29阅读量：6567

根据河南省南阳市的社保基数和现行税率政策，21000元工资的扣税情况如下：

一、社保缴纳情况

1. 个人缴纳部分

   • 养老保险：8%

   • 医疗保险：2%

   • 失业保险：0.5%

   • 工伤保险和生育保险：0.5%

   • 住房公积金：单位和个人各5%-12%（具体比例由单位自主确定）

2. 单位缴纳部分

   单位需为员工缴纳社保公积金，但具体比例可能因单位政策不同有所差异。例如：

   • 养老保险：8%

   • 医疗保险：6%

   • 失业保险：0.5%

   • 工伤保险和生育保险：0.5%

   • 住房公积金：单位7%-12%

二、个人所得税计算

1. 起征点与税率

   根据2025年最新政策，个人所得税起征点为5000元，采用7级超额累进税率。

   

2. 应纳税所得额

   应纳税所得额 = 工资收入 - 起征点 - 五险一金个人缴纳部分

   假设单位缴纳五险一金个人部分为814.5元（最低档），则：

   应纳税所得额 = 21000 - 5000 - 814.5 = 15185.5元

3. 应纳税额计算

   根据税率表，15185.5元对应的税率和速算扣除数如下：

   级数	税率（%）	速算扣除数
   3	25%	2660
   2	10%	1410

   | 1 | 20% | 1690 |

   应纳税额 = 15185.5 × 25% - 1690 = 3796.375 - 1690 = 2106.375元

三、税后工资计算

税后工资 = 工资收入 - 个人所得税 - 五险一金个人缴纳部分

税后工资 = 21000 - 2106.375 - 814.5 = 17079.125元

四、总结

• 应缴纳个人所得税 ：2106.38元（四舍五入）

• 税后工资 ：17079.13元

• 单位用人成本 ：21814.5元（含单位缴纳部分）

以上计算基于最低档五险一金比例及2025年最新税率政策，实际金额可能因单位具体缴纳比例不同有所差异。