湖南岳阳社保基数4500扣税多少

有家健康网 2025-04-30阅读量：3579

根据2018年税法改革后的规定，月工资4500元在扣除“三险一金”后，实际纳税金额为 0元 。以下是具体说明：

一、工资薪金个税计算

1. 应纳税所得额

   计算公式为：
   $$\text{应纳税所得额} = \text{月工资} - \text{起征点} - \text{五险一金}$$

   其中起征点为5000元（2018年改革后标准），若扣除“三险一金”后应纳税所得额≤0，则无需纳税。

2. 税率与速算扣除数

   根据2018年税率表，1000元（即4500-3500）适用3%税率，速算扣除数为0。因此：
   $$\text{应纳税额} = 1000 \times 3% = 30 \text{元}$$

   但需注意，2025年7月1日起我国已调整起征点至5000元，且个税采用综合与分类相结合的税率体系，4500元已低于新起征点，因此实际无需纳税。

二、社保缴纳说明

1. 社保缴费基数

   

   社保缴费基数通常为职工上年度月平均工资，若公司按4500元作为缴费基数，则个人缴纳部分为：

   • 养老保险：8%（4500×8%）

   • 医疗保险：2%（4500×2%）

   • 失业保险：1%（4500×1%）

   • 生育保险和工伤保险：0.5%（4500×0.5%）。

2. 公司缴纳部分

   养老保险：20%（4500×20%）

   医疗保险：7%（4500×7%）

   失业保险：2%（4500×2%）。

三、注意事项

• 若公司未按实际工资缴纳社保，建议通过劳动部门或社保机构核查；

• 若月工资中包含专项附加扣除（如子女教育、住房贷款等），可进一步降低应纳税所得额。

湖南岳阳月工资4500元在合规扣除后，个税为0元，社保个人缴纳部分为735元。