广东广州社保基数5000扣税多少

有家健康网 2025-04-30阅读量：1813

根据2025年广州社保及个税政策，工资5000元在扣除社保后的实际税负情况如下：

一、社保扣除金额

1. 养老保险

   • 单位缴费比例14%，个人缴费比例8%

   • 若以5000元为缴费基数，个人扣除金额为：5000元 × 8% = 400元

2. 医疗保险

   • 单位缴费比例8%，个人缴费比例2%

   • 个人扣除金额为：5000元 × 2% = 100元

3. 失业保险

   • 单位缴费比例0.5%，个人缴费比例0.5%

   • 个人扣除金额为：5000元 × 0.5% = 25元

合计社保扣除 ：400元（养老） + 100元（医疗） + 25元（失业） = 525元

二、个税计算

根据2025年个税起征点及税率表：

• 起征点 ：5000元（社保及专项附加扣除后）

• 税率 ：0-3000元部分按3%税率，速算扣除0

计算过程 ：

• 应纳税所得额 = 工资收入 - 社保扣除 - 起征点

• 5000元 - 525元（社保） - 5000元（起征点） = -525元

• 由于应纳税所得额为负数， 无需缴纳个税

三、注意事项

1. 社保基数范围 ：广州社保缴费基数上限为26421元/月，下限为3469元/月。若工资低于下限，单位可能按下限缴费。

2. 专项附加扣除 ：若存在子女教育、住房贷款等专项附加扣除，可进一步降低起征点。

广州工资5000元在扣除社保后无需缴纳个税，但需按实际缴费基数缴纳社保费用。