广东东莞社保基数19100扣税多少

有家健康网 2025-05-01阅读量：4684

在广东东莞，若社保缴费基数为19100元，​​每月个人所得税约为304.39元至824.33元​​，具体金额因五险一金缴纳比例不同而异。​​足额缴纳五险一金时税后收入为14841.91元，仅按最低基数缴纳五险则为18110.37元​​，差异主要源于社保公积金扣除额对应纳税所得额的影响。

1. ​​五险一金缴纳对个税的影响​​
   社保基数19100元时，个人缴纳部分分为四类情况：

   • ​​足额五险一金​​：个人缴纳3953.7元（含养老、医疗等），应纳税所得额降至30438.9元，个税304.39元。
   • ​​最低五险无公积金​​：个人仅缴165.3元，应纳税所得额增至41804.1元，个税824.33元。
     关键差异在于公积金和社保缴费基数是否足额，直接影响税前扣除额。

2. ​​东莞社保缴费基数政策​​
   2025年东莞社保基数下限为4767元，上限27501元。若工资高于上限（如19100元），按实际工资为基数缴纳养老保险（单位16%、个人8%）和医疗保险（单位6.5%、个人2%）。失业保险、工伤保险等按固定比例计算，进一步影响税前扣除。

   

3. ​​个税计算公式与税率​​
   应纳税所得额=累计收入-五险一金-专项附加扣除-5000元（起征点）。适用3%-45%超额累进税率，19100元收入通常对应10%或20%税率。例如：

   • 足额五险一金时：$(19100-3953.7-5000)\times 10\mathrm{\%}-\text{速算扣除数}\approx 304.39\text{元}$
   • 最低五险时：$(19100-165.3-5000)\times 20\mathrm{\%}-\text{速算扣除数}\approx 824.33\text{元}$

4. ​​专项附加扣除的减税空间​​
   若有子女教育、房贷利息等专项附加扣除，可进一步降低应纳税所得额。例如每月2000元子女教育扣除，可使个税减少$2000\times \text{税率}$，实际税负更低。

​​提示​​：实际扣税需结合工资条明细与单位申报方式，建议通过个税APP核对专项扣除信息，或咨询财务人员获取精准计算结果。