广西柳州社保基数5600扣税多少

有家健康网 2025-05-01阅读量：1866

在广西柳州以5600元作为社保缴费基数时，每月社保个人缴纳部分约为588元，扣除后若工资等于缴费基数则无需缴纳个人所得税，因为税后收入低于5000元个税起征点。若实际工资高于5600元，需根据具体金额分段计税。以下为详细解析：

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一、社保费用计算（以5600元为基数）

1. 养老保险：缴费比例8%，即5600×8%=448元
2. 医疗保险：缴费比例2%，即5600×2%=112元
3. 失业保险：缴费比例0.5%，即5600×0.5%=28元
   总计个人社保缴纳：448+112+28=588元/月
   （注：工伤保险和生育保险个人无需缴费）

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二、个人所得税计算逻辑

1. 应纳税所得额 = 税前工资 - 社保个人部分 - 起征点（5000元）

   

   • 案例1：若工资=社保基数5600元
     应纳税所得额 = 5600 - 588 - 5000 = -988元 → 无需缴税
   • 案例2：若工资为8000元
     应纳税所得额 = 8000 - 588 - 5000 = 2412元 → 适用3%税率 → 2412×3% = 72.36元/月

2. 税率阶梯（综合所得适用）：

   • 0-36000元部分：3%
   • 36000-144000元部分：10%
   • （依工资水平递增，最高45%）

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三、关键影响因素

1. 工资与社保基数关系：
   • 若工资≤基数5600元，仅需扣除社保588元；
   • 若工资＞基数5600元，社保仍按5600元计算，但个人所得税按实际工资核算。
2. 专项附加扣除：
   子女教育、房贷利息等可进一步减少应纳税所得额，需通过个税APP申报。

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提示

• 柳州社保基数调整：2024年缴费基数下限为4053.6元/月，若5600元为2025年数据，需以当年官方公布为准。
• 政策变动关注：个税起征点、税率表或社保比例可能调整，建议通过“柳州人社”公众号或税务局官网获取最新信息。
• 工资结构影响：奖金、津贴等合并计税可能提高税率档位，需综合规划收入构成。