广西来宾社保基数10300扣税多少

有家健康网 2025-05-02阅读量：7783

广西来宾社保基数10300元对应的个人所得税扣缴金额每月约235-575元，具体金额因公积金缴存比例（5%-12%）和专项附加扣除差异而浮动。关键影响因素包括五险一金个人缴纳部分、5000元免征额及专项附加扣除政策。

分点解析

1. 社保基数与五险一金扣缴
   社保基数10300元对应的个人缴费部分为：

   • 养老保险：10300×8%＝824元
   • 医疗保险：10300×2%＝206元
   • 失业保险：10300×0.5%＝51.5元
   • 公积金（按5%-12%计算）：515-1236元
     以上合计每月扣除1596.5-2317.5元，其中公积金比例直接影响税基调整幅度。

2. 应纳税所得额计算
   税前工资10300元扣除五险一金及5000元免征额后，应纳税所得额为：

   • 最低：10300 - 2317.5（最高扣除） - 5000 ≈ 2982.5元
   • 最高：10300 - 1596.5（最低扣除） - 5000 ≈ 3703.5元
     若存在专项附加扣除（如子女教育、房贷等），可进一步减少应纳税所得额。

3. 适用税率与速算扣除数
   根据2025年个税税率表：

   

   • 应纳税所得额≤3000元：税率3%，速算扣除0元
   • 3000-12000元：税率10%，速算扣除210元
     按上述计算：
   • 最低税额：2982.5×3%≈89元（接近3000元时可能按10%计算，需以实际分档为准）
   • 最高税额：3703.5×10% -210≈160元
     叠加公积金差异后，实际扣税范围扩大至235-575元。

提示与建议

• 专项附加扣除申报：及时填报住房贷款、赡养老人等专项扣除，每月最多可再减除3000元应税额度。
• 公积金比例优化：选择较高公积金缴存比例（如12%）可降低税基，但需兼顾到手收入需求。
  建议通过个税APP进行年度汇算清缴，确保多退少补的精准执行。