重庆社保基数15100扣税多少

有家健康网 2025-05-04阅读量：744

根据2025年重庆社保缴费比例，假设您的社保基数为15100元，以下是您的社保费用和个税计算情况：

五险一金缴纳金额

• 养老保险：单位16%（2025年最新消息显示，养老保险缴费比例为企业缴纳20%，个人缴纳8%），个人缴纳金额为15100元 × 8% = 1208元。
• 医疗保险：单位8%（同上，医疗保险缴费比例为企业缴纳7.5%，个人缴纳2%），个人缴纳金额为15100元 × 2% = 302元。
• 失业保险：单位2%（同上，失业保险缴费比例为企业缴纳2%，个人缴纳1%），个人缴纳金额为15100元 × 1% = 151元。
• 工伤保险：单位1%（同上，工伤保险完全由企业承担，个人无需缴纳），单位缴纳金额为15100元 × 1% = 151元。
• 生育保险：单位0.8%（同上，生育保险完全由企业承担，个人无需缴纳），单位缴纳金额为15100元 × 0.8% = 120.8元。
• 住房公积金：假设最高缴纳比例，个人和单位各12%（同上，住房公积金比例各地不同，这里假设最高），个人缴纳金额为15100元 × 12% = 1812元，单位缴纳金额为15100元 × 12% = 1812元。

五险一金合计：1208元 + 302元 + 151元 + 151元 + 120.8元 + 1812元 = 3744.8元。

个人所得税计算

应纳税所得额 = 应发工资 - 五险一金 - 起征点（5000元）应纳税所得额 = 15100元 - 3744.8元 - 5000元 = 6355.2元根据《个人所得税法》规定，适用超额累进税率，2023年税率表如下：

• 不超过36000元的，税率为3%
• 超过36000元至144000元的部分，税率为10%
• 超过144000元至300000元的部分，税率为20%
• 超过300000元至420000元的部分，税率为25%
• 超过420000元至660000元的部分，税率为30%
• 超过660000元至960000元的部分，税率为35%
• 超过960000元的部分，税率为45%

6355.2元属于第一档税率，即3%税率。个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 6355.2元 × 3% - 0 = 190.66元。

请注意，以上计算仅供参考，实际扣税金额可能会因个人具体情况和政策调整而有所不同。