云南迪庆社保基数15100扣税多少

有家健康网 2025-05-12阅读量：6550

根据现行税法，月收入15100元的个人需缴纳个人所得税。以下是扣税计算的详细说明：

1. 累进税率表

中国个人所得税采用累进税率，2024年适用的税率表如下：

• 0至3000元部分：3%
• 3000至12000元部分：10%
• 12000至25000元部分：20%
• 25000至35000元部分：25%
• 35000至55000元部分：30%
• 55000至80000元部分：35%
• 超过80000元部分：45%

2. 计算公式

个人所得税计算公式为：
应纳税所得额 = 月收入 - 五险一金 - 起征点（5000元）
应缴税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

3. 五险一金

五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。缴费比例因地区而异，以云南省为例：

• 养老保险：单位20%，个人8%
• 医疗保险：单位8%，个人2%
• 失业保险：单位0.7%，个人0.3%
• 工伤保险和生育保险：由单位全额缴纳

假设五险一金缴费基数与月收入一致，可计算出每月扣除金额：

• 养老保险：15100 × 8% = 1208元
• 医疗保险：15100 × 2% = 302元
• 失业保险：15100 × 0.3% = 45.3元
• 公积金：按单位与个人比例计算（假设单位12%，个人12%）
  • 单位：15100 × 12% = 1812元
  • 个人：15100 × 12% = 1812元
    五险一金合计：1208 + 302 + 45.3 + 1812 + 1812 = 5079.3元

4. 应纳税所得额

应纳税所得额 = 15100 - 5079.3 - 5000 = 5020.7元

5. 税率与速算扣除数

根据税率表，5020.7元适用10%的税率，速算扣除数为210元。

6. 最终计算

应缴税额 = 5020.7 × 10% - 210 = 502.07 - 210 = 292.07元

7. 总结

云南迪庆社保基数15100元的情况下，每月需缴纳个人所得税292.07元。具体扣税金额可能因五险一金缴费比例和起征点调整而略有变化，建议参考当地最新政策或使用专业计算工具进行确认。