广东广州社保基数5100扣税多少

有家健康网 2025-04-30阅读量：6775

​​在广州，社保基数为5100元时，个人所得税扣除金额为3元（若未扣除五险一金），税后收入为5097元；若扣除五险一金（假设个人缴纳比例约20%），则无需缴税，实际到手工资约4306.5元。​​

1. ​​个人所得税计算逻辑​​
   当前个税起征点为5000元，5100元工资超出部分仅100元，适用3%税率，税额为3元。若工资为税后收入（已扣除五险一金），则需先计算五险一金扣除额。例如：养老保险8%（408元）、医疗保险2%+3元（105元）、失业保险0.5%（25.5元）、住房公积金5%（255元），合计扣除约793.5元，剩余4306.5元未达起征点，无需缴税。

2. ​​五险一金对税负的影响​​
   五险一金缴纳比例直接影响应纳税所得额。广州地区个人社保公积金综合比例通常在15%-22%之间，若扣除后工资低于5000元，则免税；若高于5000元，超出部分按累进税率计税。例如：若五险一金仅扣除10%（510元），剩余4590元仍免税。

3. ​​地区与政策差异​​
   广州2025年养老保险基数下限为5500元，若单位按最低基数缴纳，可能导致实际缴费高于工资基数（需按5500元计算），此时需重新核算五险一金和个人所得税。

​​总结​​：社保基数5100元时，个税扣除极少甚至为零，但需结合五险一金实际缴纳比例计算。建议通过单位人事或税务平台输入具体数据，获取精准结果。